Заявление на выдачу аванса на командировочные расходы Итак, если работник собрался в командировку, то ему необходимо выдать денежные средства. Но просто так взять деньги и отдать их работнику не получится. Первый шаг, который нужно сделать, и о котором нам говорит п.6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014г. №3210-У, это написание заявления. Поскольку выдача денег на командировку производится с составлением расходного кассового ордера (РКО), а он оформляется только согласно заявлению, на его основании. Типовой формы такого заявления нет, Указание лишь сообщает нам о том, что в нем обязательно должно присутствовать:

  • сумма наличных денег;
  • срок выдачи наличных денег;
  • подпись руководителя;
  • дата.

Заявление пишется как обычно, на имя директора или лица, которому делегировано принимать решения на выдачу денежных средств под отчет.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

Оглавление 10.1. Учет денежных средств в кассе организации Контрольные задания 10.2. Учет денежных средств на расчетном счете Контрольные задания 10.3.


Важноimportant
Учет денежных средств на валютном счете Контрольные задания Денежные средства являются составляющей оборотных активов организации. Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.

Для формирования информации о наличии и движении де нежных средств в кассе организации предусмотрен счет 50 «Касса», субсчет 1 «Касса организации». По дебету счета 50-1 «Касса организации» отражается поступление денежных средств и де нежных документов в кассу организации.

Версия для печати

Учет операций на валютном счете ведется в иностранной валюте и в рублях на основании пересчета иностранной валюты в рубли. Пересчет валютных средств осуществляют по курсу валют, установленному Центральным банком РФ на соответствующую дату.


Курсовые разницы, возникшие по счету 52 «Валютные счета» в бухгалтерском учете, включаются в состав прочих доходов и расходов. Задание 10.3.1 Согласно данным бухгалтерского учета остаток денежных средств на валютном счете на начало месяца составил 12 400 долларов США.
Курс ЦБ РФ на начало месяца – 24 руб. 50 коп. за 1 дол. США. На валютный счет организации зачислена выручка от продажи продукции на экспорт в сумме 22 000 долларов США.
Курс ЦБ РФ на дату получения валюты – 24 руб. 56 коп. за 1 дол. США. Другие операции по валютному счету организации в течение месяца не производились.
Курс ЦБ РФ на конец месяца – 24 руб. 52 коп. за 1 дол. США.

Выдача денег на командировку наличными и на карту

  • от покупателей в погашение задолженности за проданную продукцию – 755 200 руб.;
  • из кассы организации – 44 000 руб.

В течение месяца с расчетного счета организации были произведены следующие перечисления денежных средств:

  • банку в погашение задолженности по краткосрочному кредиту – 100 000 руб.;
  • поставщикам в погашение задолженности за полученные материальные ценности – 590 000 руб.;
  • бюджету в погашение задолженности по налогам – 63 100 руб.;
  • фонду социального страхования в погашение задолженности по ЕСН и обязательным страховым платежам – 4 600 руб.;
  • Пенсионному фонду в погашение задолженности по страховым платежам – 13 200 руб.;
  • в кассу организации для выплаты заработной платы – 133 700 руб.

Составим бухгалтерские проводки: № п/п Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов Сумма, руб.

На что нельзя выдавать наличные из кассы

Инфоinfo
Является ли это нарушением? Да, это нарушение ст.168 ТК, поскольку выдавать аванс на командировочные расходы перед поездкой обязательно. За командировку без аванса грозит ответственность за нарушение законодательства о труде (ст.5.27 КоАП): — административный штраф на должностное лицо или ИП: в сумме 1000-5000 руб.; — административный штраф на юрлицо: в сумме: 30000-50000 руб.

Как выдать деньги из кассы на командировку в программе 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0 смотрите в видеоуроке: А как выдаются деньги на командировку в вашей организации — наличными или на карту? Сталкивались ли вы со сложностями в оформлении выдачи? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях! Также вы можете скачать письмо Минфина, которое упоминалось в статье.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

Продавец не дал кассовый чек из-за сбоя работы ККТ: как подтвердить факт покупки, № 2

  • Продажа работнику: есть ли спасение от ККТ, № 19
  • Как оформить чек при расчетах подарочной картой, № 18
  • Пробивать ли чек?, № 17 Исправление кассовых ошибок: официальные разъяснения, № 17
  • Исправление ошибок в чеке ККТ: новшества уже работают?, № 15
  • Изучаем поправки об онлайн-кассах, № 14 Акция «3 по цене 2»: как оформить кассовый чек, № 14
  • ККТ-вычет у ИП с работниками, применяющего ЕНВД, № 13 Отвечаем на «кассовые» вопросы, № 13
  • Кассовые чеки у посредника: пробивать или нет?, № 12
  • Когда нужна онлайн-касса, № 11
  • Онлайн-ККТ: покупать или подождать?, № 10 Не применили ККТ: как избежать штрафа, № 10
  • Продленная ККТ-отсрочка и другие кассовые новшества, № 1
  • 2017 г.

Счет 50 — касса

Вниманиеattention
Проще обстоят дела в крупных компаниях, где сам генеральный директор заявление на подотчет не подписывает, а полномочия по этому вопросу делегированы другому сотруднику, например, финансовому директору. Поэтому в такой ситуации гендиректор будет заявление писать, а финдиректор подписывать.

Помните, что заявление – обязательный документ. Если происходит выдача денег на командировку без него, то существует риск назначения штрафа до 50 тыс. руб. по ст. 15.1 КоАП. 3. Заявление на выдачу аванса на карту В некоторых случаях работнику удобнее получить подотчетные деньги не наличными, а на пластиковую карту.
Возникает вопрос, нужно ли для этого писать заявление? Если буквально следовать Указанию, то заявление обязательно, только если деньги выдают наличными (п.6.3 Указания).

1.3.3 порядок выдачи денежных средств под отчет на командировочные расходы.

С расчетного счета перечислено:

  • поставщику за приобретенные основные средства – 480 000 руб.;
  • на счета работников организации причитающаяся им заработная плата – 211 800 руб.

Ситуация 2 Сформулируйте хозяйственные операции и составьте бухгалтерские проводки для отражения в учете следующей хозяйственной ситуации. Бухгалтером организации при проверке выписки банка обнаружена ошибочно зачисленная на расчетный счет сумма в размере 42 000 руб.

После уведомления банка об этом указанная сумма была списана с расчетного счета организации. Для учета операций с иностранной валютой предусмотрен счет 52 «Валютные счета».

По дебету этого счета отражается поступление денежных средств на валютные счета организации, а по кредиту – списание денежных средств с валютных счетов организации.
Нередкая ситуация: покупатель расплатился картой, потом вернул товар и настаивает на том, чтобы деньги ему вернули наличными. Если необходимо пойти ему навстречу, то из наличной выручки в этом случае выдать деньги нельзяп. 2 Указания № 3073-У. Можно выдать их только из других сумм — поступивших с расчетного счета, полученных в виде займов и т. д. Если же вернувший товар человек купил его у вас за наличные, а деньги просит перечислить ему на банковскую карту, это можно сделать — запрета нет. Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «ККТ / касса / платежные агенты»: 2019 г.

  1. Когда нужен чек при расчетах с физлицами, № 2
  2. Маркировка товара в кассовых чеках, № 1

2018 г.

Получены наличные деньги из банка для выплаты командировочных расходов

Выдача командировочных расходов из кассы Итак, заявление вы составили. Следующий шаг – непосредственно выдача денег на командировку из кассы.

На основании заявления бухгалтер оформляет и подписывает расходный кассовый ордер по форме КО-2 (утверждена постановлением Госкомстата от 18.08.98г. №88). В РКО также есть поле для подписи руководителя. Но если на заявлении руководитель уже расписался и выдача разрешена, то на РКО его подпись не обязательна.

Но для порядка можно поставить и ее. Порядок действий при выдаче детально прописан в п.6.1-6.3 Указания. Денежные средства выдаются или лично командированному работнику, или другому лицу по доверенности, по предъявлению паспорта.

Доверенность на разовую выдачу прикладывается к РКО. Доверенность на несколько выдач, то к РКО прикладывается заверенная копия, а оригинал хранится у кассира.

Данные паспорта лица, получившего деньги указываются в РКО.

Получены наличные деньги из банка для выплаты командировочных расходов в 2018 году

Это нормируемые в налоговом учете расходы фирмы, на которые она может уменьшить прибыль. Для командировок по России такая норма – 700 руб. в день, за границу – 2100 руб.

Если выдать сотруднику суммы, превышающие эти лимиты, то придется удержать НДФЛ. Пример проводок Пример: Сотрудник направлен в командировку на 6 дней.

Билеты куплены организацией в авиакомпании. Их стоимость 31 270 руб. Расходы в командировке на оплату гостинцы составили 13 000 руб. (

НДС 1983 руб.), на использование общественного транспорта – 250 руб., представительские расходы – 3000 руб. Суточные выданы в размере 4200 руб. и командировочные, в размере 12 000 руб.

Выплата командировочных не названа отдельно потому, что попадает в категорию «выдача работникам под отчет», конечно, если деньги, как и положено, выдаются до начала командировкип. 10 Положения, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749. А наличные под отчет можно выдать и из выручки. Возмещение сумм, потраченных в интересах фирмы. Это возмещение директору, другому работнику, учредителю: •перерасхода подотчетных сумм на основании утвержденного руководством авансового отчета; •сумм, потраченных ими в интересах организации, когда деньги под отчет не выдавались. Сюда же относится и возмещение командировочных расходов по окончании командировки, аванс на которую не был выдан. Здесь ситуация такая же, как с командировочными.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *