Порядок приема документов после операционного времени определяется кредитной организацией и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, часть III, п.1.3Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.18.1По курсу покупки, установленному уполномоченным банком.Лицевой счет «Иностранная валюта» (20202840…….1).Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.1.1(а)Кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня (времени), представляющего собой часть рабочего дня (календарные дни, кроме установленных федеральными законами выходных и праздничных дней, а также выходных дней, перенесенных на рабочие дни решением Правительства РФ).Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, часть III, п.1.3 20202(810) По курсу покупки, установленному уполномоченным банком.Лицевой счет «Рубли» (20202810…….1).

Осуществление кассовых операций в послеоперационное время

Иностранная валюта»; Кредит — счета N 20203 «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в операционной кассе, расположенной в кассовом подразделении кредитной организации», лицевой счет «Иностранная валюта» или Кредит — счета N 20206 «Касса обменных пунктов», лицевой счет «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Иностранная валюта» или Кредит — счета N 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций», лицевой счет «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Иностранная валюта». 2.9.4.

Объявление

Ведение указанного отдельного лицевого счета не противоречит характеристике балансового счета N 20202, согласно которой счет предназначен для учета наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в кассах кредитной организации. Кассовым работником операционной кассы, осуществляющей кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные и праздничные дни, книга учета денежной наличности не ведется. Указанная книга ведется заведующим кассой, осуществляющим заключение операционной кассы.
При заключении операционной кассы остатки ценностей, записанные в книге учета ценностей, сверяются с данными остатков соответствующих счетов бухгалтерского учета.

Вопрос — ответ бухгалтерский учет в банке

Иностранная валюта». 2.10.3. На сумму остатка купленных или оплаченных чеков: Дебет — счета N 20210 «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути», лицевой счет «Иностранная валюта»; Кредит — счета N 20203 «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Иностранная валюта» или Кредит — счета N 20206 «Касса обменных пунктов», лицевой счет «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Иностранная валюта» или Кредит — счета N 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций», лицевой счет «Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте», лицевой счет «Иностранная валюта». 2.11.

Учет в операционной кассе вне кассового узла, расположенной в помещении банка

Важноimportant
Дебет — счета N 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию», лицевой счет «Бланки чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте»; Кредит — счета N 91207 «Бланки», лицевой счет «Бланки чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте». 2.6. Получение аванса кассовым работником внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка отражается по балансу следующими бухгалтерскими проводками: 2.6.1. На сумму аванса в наличной валюте Российской Федерации: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли» или Дебет — счета N 20206 «Касса обменных пунктов», лицевой счет «Рубли» или Дебет — счета N 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций», лицевой счет «Рубли»; Кредит — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли».

Центральный банк Российской Федерации», касающиеся порядка отражения указанных операций в отчетности о кассовых оборотах по формам N 201, 202. До внесения изменений сумма денежной наличности, выдаваемая кассовому работнику авансом по расходному кассовому ордеру для осуществления кассового обслуживания клиентов в послеоперационное время или в выходные и праздничные дни, включается в ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 и отражается по символу 72 «Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений», а сдача неиспользованного остатка наличных денег по приходному ордеру — по символу 37 «Поступления денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждения Банка России, касс других кредитных организаций, подведомственных учреждений».

Балансовый счет где учитываются суммы аванса в после операционное время

Российской Федерации» (далее — Положение N 199-П) для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру, которая учитывается на балансовых счетах для учета наличных денежных средств по отдельному лицевому счету, открываемому на кассу, проводящую операции в послеоперационное время, выходные и праздничные дни:Дт 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет кассы, работающей в послеоперационное времяКт 20202 «Касса кредитных организаций».На следующий рабочий день после работы в послеоперационное время или в первый рабочий день после выходных или праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой остаток денег по приходному кассовому ордеру, справку, приходные и расходные кассовые документы.
На сумму аванса в наличной валюте Российской Федерации: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении кредитной организации», лицевой счет «Рубли»; Кредит — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли». 2.5.2. На сумму аванса в наличной иностранной валюте: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении кредитной организации», лицевой счет «Иностранная валюта»; Кредит — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта». 2.5.3.
РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода.Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У 40913(840) «Переводы из Российской Федерации нерезидентами», лицевой счет «Иностранная валюта».Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 № 1446-У, п.3.2.5 Отражение доходов 20202 70601 — на сумму комиссионного вознаграждения, символ 12102Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 3, п.4.5 2.1.8.6 Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов) 20202(810) Лицевой счет «Рубли» (20202810…….1).

Инфоinfo
Предыдущая46474849505152535455Следующая ⇒ Для совершения операций в операционное время банка, выдача денежной наличности и ценностей кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла производится по книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Наличная валюта Российской Федерации и наличная иностранная валюта в операционной кассе вне кассового узла, расположенной в помещении банка, учитываются на балансовом счете № 20202” Касса кредитных организаций”. Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время банка или в выходные, праздничные дни кассовому работнику на основании его заявки выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру.

На сумму остатка в наличной валюте Российской Федерации: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли»; Кредит — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли» или Кредит — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Операционная касса, расположенная в кассовом подразделении кредитной организации», лицевой счет «Рубли» или Кредит — счета N 20206 «Касса обменных пунктов», лицевой счет «Рубли» или Кредит — счета N 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций», лицевой счет «Рубли». 2.9.2.

Вниманиеattention
Доставленные в уполномоченный банк инкассаторские сумки из внутренних структурных подразделений с денежной наличностью и ценностями должны быть оприходованы не позднее следующего рабочего дня следующим образом: 2.11.1. На сумму остатка в наличной валюте Российской Федерации: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Рубли»; Кредит — счета N 20209 «Денежные средства в пути», лицевой счет «Рубли». 2.11.2. На сумму остатка в наличной иностранной валюте: Дебет — счета N 20202 «Касса кредитных организаций», лицевой счет «Иностранная валюта»; Кредит — счета N 20209 «Денежные средства в пути», лицевой счет «Иностранная валюта».

2.11.3.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *